Wir erstellen jährlich einen mit der Vizepräsidentin für den Bereich der Wirtschafts- und Personalverwaltung abgestimmten risikobasierten Prüfplan. Die geplanten Prüfungen werden den jeweiligen Bereichen vorab bekanntgegeben. Zudem führen wir in Einzelfällen aus aktuellem Anlass auch außerplanmäßige Prüfungen durch. Wir teilen den Bereichen den Prüfungsbeginn rechtzeitig im Voraus mit.

Zur Einarbeitung in die Prüfungsmaterie holt die Stabsstelle in der Phase der Vorrecherche Informationen über das Prüfungsthema sowie die Aufgaben und Ziele der zu prüfenden Organisationseinheit(en) ein. Auf der Grundlage der gewonnenen Erkenntnisse erfolgt die Aufnahme der Ist-Prozesse einschließlich der darin enthaltenen internen Kontroll- bzw. Sicherungsmaßnahmen. Mögliche Abweichungen von gesetzlichen und internen Regelungen sowie sonstige Besonderheiten werden anhand der Informationslage identifiziert.

Im Prüfauftrag werden die Prüfungsziele und -schwerpunkte konkretisiert. Die für die Prüfung wichtigen Informationen werden durch Interviews mit den Kolleginnen und Kollegen des Bereichs und durch Einsichtnahme in ausgewählte Akten gewonnen.
Ausgehend von den erhobenen Arbeitsabläufen und Verfahren sowie deren Bewertung hinsichtlich des Optimierungspotenzials entwickeln wir gemeinsam mit dem Bereich Empfehlungen zur verbesserten Arbeitsgestaltung.

In einem Berichtsentwurf werden die Feststellungen und Empfehlungen zusammengefasst. Dieser Berichtsentwurf wird mit dem jeweiligen Bereich diskutiert und abgestimmt. Den fertigen Bericht legen wir der Vizepräsidentin für den Bereich der Wirtschafts- und Personalverwaltung vor, der die Entscheidung über die Verbindlichkeit der erarbeiteten Empfehlungen obliegt. Die Stabsstelle Organisationsberatung, Compliance und interne Revision selbst hat keine Weisungsbefugnisse. Die Ergebnisse der einzelnen Prüfungen behandeln wir selbstverständlich vertraulich.

An der Umsetzung der vereinbarten Empfehlungen sind wir als Stabsstelle nicht beteiligt, wir berichten aber der Vizepräsidentin für den Bereich der Wirtschafts- und Personalverwaltung im Rahmen der Nachschau über den Umsetzungsstand. Soweit Berichtsthemen nachhaltige Bedeutung haben, können in Einzelfällen auch Nachprüfungen vor Ort in den einzelnen Bereichen durchgeführt werden.